培訓(xùn)大綱：

第一講 2026年增值稅新政體系梳理

一、新政出臺背景與風險防控整體導(dǎo)向

二、增值稅法配套文件核心變化與風險點預(yù)判

第二講 應(yīng)稅交易界定與進項抵扣實操風險防范

一、稅企爭議焦點解析

（一）應(yīng)稅交易、視同應(yīng)稅交易的判定標準

（二）非應(yīng)稅交易的稅務(wù)處理

（三）第13號公告第二條特殊重組業(yè)務(wù)的增值稅處理

二、無法劃分進項稅額轉(zhuǎn)出的實操風險防范

三、長期資產(chǎn)進項抵扣與轉(zhuǎn)出的風險防控

第三講 納稅人身份管理實操風險防范

一、第2號公告與原一般納稅人登記規(guī)定的4大核心變化

二、新增值稅法下小規(guī)模納稅人是否應(yīng)取得專票的實操判斷標準

三、增值稅按次納稅起征點調(diào)整（500元→1000元）的實務(wù)影響及無票支出合規(guī)處理

四、一般納稅人登記的辦理時限、生效日期及未按規(guī)定登記的涉稅風險

五、選擇按小規(guī)模納稅人納稅的適用條件、報告要求及變更流程

第四講 簡易計稅與差額征稅實操風險防范

一、一般納稅人簡易計稅新規(guī)與風險防控

（一）新規(guī)對建筑行業(yè)的核心影響——“甲供工程”簡易計稅政策調(diào)整及過渡處理

（二）一般納稅人銷售商品混凝土的簡易計稅適用范圍與開票要求

（三）2026年1月1日后簡易計稅項目的開票流程、開票規(guī)范與申報填報要點

二、差額征稅新規(guī)實操風險防范

（一）第10號公告（10項）差額征稅政策解讀（結(jié)合實務(wù)案例）

（二）第12號公告（8項）差額征稅政策解讀（結(jié)合重點案例）

第五講 多稅率/征收率適用與納稅義務(wù)發(fā)生時間風險防范

一、多稅率/征收率應(yīng)稅交易的風險防控

（一）多稅率/征收率應(yīng)稅交易的實操處理原則（核心規(guī)則）

（二）建筑業(yè)EPC項目的合同簽訂規(guī)范與稅率適用風險防范

二、納稅義務(wù)發(fā)生時間的精準判定（結(jié)合第13號公告，重點關(guān)注預(yù)收款風險）

（一）納稅義務(wù)發(fā)生時間判定的核心原則與政策依據(jù)

（二）高頻行業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時間實操拆解（結(jié)合案例）

第六講 起征點與高頻風險領(lǐng)域防控

一、起征點的重新認知與實操風險防范

（一）2026年增值稅起征點的適用范圍與標準

（二）起征點適用中的常見誤區(qū)及風險規(guī)避技巧

（三）小規(guī)模納稅人未達起征點免稅銷售額的申報填報要求

二、高頻風險領(lǐng)域防控要點

（一）反避稅監(jiān)管風險防控

（二）發(fā)票管理風險防控（新規(guī)重點）

（三）銷售額核定風險防控