課程大綱（具體以講師課件為準）
「課程簡介」
在數(shù)字化時代背景下，隨著金稅四期和大數(shù)據(jù)的嚴格監(jiān)管逐漸成為常態(tài)，智慧稽查和金稅四期的智能畫像功能使得稅務機關對企業(yè)的監(jiān)控更加全面、精確和高效。企業(yè)若未能及時適應這些變化，并及時有效進行自查，以防范稅務風險，那么在稅務稽查面前可能會處于不利地位，導致嚴重的經(jīng)濟損失和聲譽損失。因此，在當前環(huán)境下，開展稅務風險自查和稽查應對培訓，以提升企業(yè)的稅務風險防控能力，顯得尤為關鍵。
「課程收益」
深入了解最新稽查趨勢和智能稽查手段，把握稅務稽查的重點和方向，做好風險防范。
掌握最新政策：深入理解最新稅收政策，確保納稅合規(guī)。
風險識別與應對：通過案例分析，識別高風險事項，掌握應對稅務稽查的方法。
提升稅務管理能力：學習如何運用智能系統(tǒng)進行稅務自查，優(yōu)化稅務管理流程。
掌握爭議解決技巧：通過案例分析，熟悉稅企爭議的法律依據(jù)與溝通方法，降低企業(yè)損失。
「課程對象」
企業(yè)管理者、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、稅務會計、財務人員等
「課程內容」
模塊一：2025年稅收監(jiān)管趨勢與新政盤點
一、2025年稅收監(jiān)管趨勢
財政收支情況分析稅收征收趨勢
盤點近期補稅的上市公司分析監(jiān)管趨勢
危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋
二、新政盤點及風險應對
《增值稅法》及實施條例變化與風險應對
《稅收征管法》修訂變化解讀與風險應對
案例分析：
模塊二：稅務稽查重點涉稅風險指標分析及風險應對
一、某稅務局2024年度風險數(shù)據(jù)支撐服務項目-58項風險指標重點指標分析
案例分析：關鍵指標異常暴露企業(yè)稅務風險，補繳稅款和滯納金200余萬元
二、發(fā)票涉稅風險指標分析及風險應對
指標1： 取得異常的進項發(fā)票列支風險及應對
指標2：咨詢顧問費支出票表比對風險及應對
指標3：個人代開發(fā)票和個體戶開具發(fā)票占比過高風險及應對
案例分析
二、增值稅涉稅風險指標分析及風險應對
指標1:增值稅稅負變動率較上年同期異常
指標2:增值稅稅負差異率較行業(yè)平均值異常
指標3:銷售貨物增值稅銷售額小于會計收入銷售額差異異常
指標4:提供應稅服務增值稅銷售額小于會計收入銷售額差異
指標5:末開票銷售額占銷售額合計比變動率異常(含未開票銷售收入為負數(shù))
指標6:預收賬款與增值稅銷售額占比異常;
指標7:進項稅額變動率與銷項稅額變動率配比異常，
指標8:進項稅額轉出負數(shù)
指標9:簡易計稅項目、免稅項目取得專用發(fā)票并申報抵扣
指標10:兼營與混合銷售未分別核算，錯誤適用增值稅稅率
案例分析
三、企業(yè)所得稅涉稅風險指標分析及風險應對
指標1:企業(yè)所得稅貢獻率較行業(yè)平均值異常
指標2:企業(yè)所得稅貢獻率較上年同期異常
指標3：增值稅的銷售收入與企業(yè)所得稅收入比對指標
指標4：企業(yè)會計收入與企業(yè)所得稅收入指標比對異常
指標5：企業(yè)成本費用大于取得發(fā)票金額指標比對異常
指標6：申報視同銷售毛利率與財務報表毛利率差異異常指標
指標7：往來款項占資產總值比例偏高
指標8：業(yè)務招待費支出票表比對風險模型
指標9：廣告費和業(yè)務宣傳費支出票表比對風險
指標10：財務費用與長期借款和短期借款配比關系異常
指標11：其他費用占比偏高
指標12：納稅調整減少率偏高
案例分析
以案為鑒
三、其他稅種涉稅風險指標分析與風險應對
指標1:個人所得稅人均稅款低于行業(yè)平均值
指標2:扣繳個人所得稅稅負率偏低風險指標
指標3:個人所得稅明細申報工資薪金所得總額與企業(yè)所得稅稅前扣除工資薪金支出總額差異率
指標4: 個人所得稅明細申報人數(shù)與企業(yè)繳納社保費人數(shù)差異率
指標5：土地價值未按規(guī)定計入房產原值
指標6：房屋原值變動率與房產稅變動率比對分析
指標7：企業(yè)所得稅年報中土地使用權金額與土地總面積合計數(shù)變動不符
指標8：印花稅購銷合同計稅依據(jù)與增值稅進銷項合計差異異常
案例分析
模塊三：稅務風險與稅企爭議應對策略
一、查前：防患于未然
風險防范：什么情況下會被追究刑事責任，量刑標準是什么
二、查中：遇事怎么辦
1. 了解稅務稽查的起因
2. 充分運用納稅自查機會并撰寫自查報告
3. 稅務稽查進場的接待與溝通
4. 稅務稽查定性納稅人偷稅，是否需要主觀故意要件
5. 取得認定為異?？鄱悜{證的發(fā)票如何應對
6. 對不合理政策有意見如何合理表達訴求
案例分析
思考
三、查后：吃一塹長一智
四、稅企爭議問題應對策略
案例分析
