培訓(xùn)大綱：

第一講 2026年增值稅新政體系梳理

一、新政出臺背景與風(fēng)險(xiǎn)防控整體導(dǎo)向

二、增值稅法配套文件核心變化與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)判

第二講 應(yīng)稅交易界定與進(jìn)項(xiàng)抵扣實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)防范

一、稅企爭議焦點(diǎn)解析

（一）應(yīng)稅交易、視同應(yīng)稅交易的判定標(biāo)準(zhǔn)

（二）非應(yīng)稅交易的稅務(wù)處理

（三）第13號公告第二條特殊重組業(yè)務(wù)的增值稅處理

二、無法劃分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)防范

三、長期資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣與轉(zhuǎn)出的風(fēng)險(xiǎn)防控

第三講 納稅人身份管理實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)防范

一、第2號公告與原一般納稅人登記規(guī)定的4大核心變化

二、新增值稅法下小規(guī)模納稅人是否應(yīng)取得專票的實(shí)操判斷標(biāo)準(zhǔn)

三、增值稅按次納稅起征點(diǎn)調(diào)整（500元→1000元）的實(shí)務(wù)影響及無票支出合規(guī)處理

四、一般納稅人登記的辦理時(shí)限、生效日期及未按規(guī)定登記的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

五、選擇按小規(guī)模納稅人納稅的適用條件、報(bào)告要求及變更流程

第四講 簡易計(jì)稅與差額征稅實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)防范

一、一般納稅人簡易計(jì)稅新規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）新規(guī)對建筑行業(yè)的核心影響——“甲供工程”簡易計(jì)稅政策調(diào)整及過渡處理

（二）一般納稅人銷售商品混凝土的簡易計(jì)稅適用范圍與開票要求

（三）2026年1月1日后簡易計(jì)稅項(xiàng)目的開票流程、開票規(guī)范與申報(bào)填報(bào)要點(diǎn)

二、差額征稅新規(guī)實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）第10號公告（10項(xiàng)）差額征稅政策解讀（結(jié)合實(shí)務(wù)案例）

（二）第12號公告（8項(xiàng)）差額征稅政策解讀（結(jié)合重點(diǎn)案例）

第五講 多稅率/征收率適用與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)防范

一、多稅率/征收率應(yīng)稅交易的風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）多稅率/征收率應(yīng)稅交易的實(shí)操處理原則（核心規(guī)則）

（二）建筑業(yè)EPC項(xiàng)目的合同簽訂規(guī)范與稅率適用風(fēng)險(xiǎn)防范

二、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的精準(zhǔn)判定（結(jié)合第13號公告，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)收款風(fēng)險(xiǎn)）

（一）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間判定的核心原則與政策依據(jù)

（二）高頻行業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間實(shí)操拆解（結(jié)合案例）

第六講 起征點(diǎn)與高頻風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域防控

一、起征點(diǎn)的重新認(rèn)知與實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）2026年增值稅起征點(diǎn)的適用范圍與標(biāo)準(zhǔn)

（二）起征點(diǎn)適用中的常見誤區(qū)及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧

（三）小規(guī)模納稅人未達(dá)起征點(diǎn)免稅銷售額的申報(bào)填報(bào)要求

二、高頻風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域防控要點(diǎn)

（一）反避稅監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防控

（二）發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)防控（新規(guī)重點(diǎn)）

（三）銷售額核定風(fēng)險(xiǎn)防控